Những điểm mới nổi bật của Thông tư 25/2025/TT-NHNN về mở và sử dụng tài khoản thanh toán

Thông tư 25/2025/TT-NHNN (“Thông tư 25/2025”) sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 17/2024/TT-NHNN (“Thông tư 17/2024”) quy định việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được ban hành ngày 13 tháng 8 năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi đáng kể, phù hợp với chủ trương tinh gọn bộ máy và cải cách thủ tục hành chính của Chính phủ. Dưới đây là một số điểm sửa đổi, bổ sung nổi bật của Thông tư 25 so với phiên bản trước đó:

1. Thay thế cụm từ “Ngân hàng Nhà nước chi nhánh” thành “Ngân hàng Nhà nước chi nhánh khu vực”

Tại Thông tư 17/2024, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cách gọi ngắn gọn của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Thay đổi này tưởng chừng nhỏ nhưng lại mang ý nghĩa lớn, đảm bảo thống nhất về tên gọi, thuật ngữ phù hợp với các Quyết định thành lập , quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của 14 Ngân hàng nhà nước Khu vực. Từ đó cho thấy sự thống nhất, hiệu quả, phù hợp với mô hình quản lý hành chính đồng bộ với hệ thống chính quyền địa phương mới sau sáp nhập

2. Thay đổi trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán (“TKTT”)

Thông tư 25/2025 đã có sự thay đổi về hồ sơ mở TKTT, đặc biệt là đối với cá nhân là người nước ngoài và tổ chức.

• Đối với cá nhân là người nước ngoài: Thông tư 25/2025 đã bổ sung giấy tờ khác chứng minh được nhân thân do cơ quan có thẩm quyền nước ngoài cấp đối với tài liệu về giấy tờ tùy thân của khách hàng là cá nhân nước ngoài. Như vậy, thay vì bó buộc ở hộ chiếu như quy định cũ, cá nhân là người nước ngoài có thể linh hoạt sử dụng giấy tờ chứng minh nhân thân khác theo quy định của nước đó để mở TKTT;
• Đối với tổ chức: Theo Thông tư 25/2025, trường hợp tổ chức sử dụng tài khoản định danh điện tử, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không yêu cầu cung cấp các tài liệu, thông tin, dữ liệu đã có trong tài khoản định danh điện tử của tổ chức. Đây là sự thay đổi lớn nhằm phù hợp, thống nhất với quy định định danh điện tử cho tổ chức tại Nghị địnhh 60/2024/NĐ-CP.

3. Bổ sung chi tiết yêu cầu kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ; đối chiếu đảm bảo sự khớp đúng, chính xác của các tài liệu, thông tin, dữ liệu mà khách hàng cung cấp

Thông tư 25/2025 đã quy định chi tiết việc kiểm tra thông tin, tài liệu mà khách hàng cung cấp khi mở TKTT đối với từng trường hợp, cụ thể như sau:

Đối với chủ tài khoản là cá nhân:

(i) Trường hợp chủ tài khoản hoặc người đại diện sử dụng thẻ căn cước hoặc căn cước điện tử hoặc thẻ CCCD (có bộ phận lưu trữ thông tin) hoặc danh tính điện tử, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gặp mặt trực tiếp chủ tài khoản hoặc người đại diện của chủ tài khoản và thực hiện kiểm tra đối chiếu giấy tờ tùy thân, đối chiếu khớp đúng thông tin sinh trắc học;

(ii) Trường hợp chủ tài khoản hoặc người đại diện sử dụng CCCD (không có bộ phận lưu trữ thông tin) hoặc giấy khai sinh đối với người dưới 14 tuổi chưa có thẻ căn cước hoặc hộ chiếu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gặp mặt trực tiếp chủ tài khoản hoặc người đại diện của chủ tài khoản và thực hiện kiểm tra, đối chiếu giấy tờ tùy thân, đối chiếu khớp đúng thông tin sinh trắc học hiển thị trên giấy tờ tùy thân của người đó;

(iii) Trường hợp chủ tài khoản là cá nhân người nước ngoài không có mặt tại Việt Nam, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện xác minh thông tin nhận biết khách hàng thông qua bên thứ ba hoặc thông qua việc thuê tổ chức khác;

(iv) Trường hợp người đại diện là tổ chức thực hiện theo quy định đối với tổ chức.

Đối với chủ tài khoản là tổ chức:

(i) Trường hợp chủ tài khoản là tổ chức được thành lập và hoạt động tại Việt Nam, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gặp mặt trực tiếp người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản, thực hiện kiểm tra xác minh thông tin người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản theo quy định tại đối với cá nhân.

(ii) Trường hợp chủ tài khoản là pháp nhân nước ngoài, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện xác minh thông tin người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản qua bên thứ ba hoặc thuê tổ chức khác nhưng phải đảm bảo bên thứ ba hoặc tổ chức khác gặp mặt trực tiếp người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản và thực hiện kiểm tra, đối chiếu giấy tờ tùy thân, đối chiếu khớp đúng thông tin sinh trắc học của người đại diện hợp pháp.

Quy định đối với tổ chức nêu trên không bắt buộc thực hiện trong trường hợp chủ tài khoản là: (i) Các cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp công lập; (ii) Các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (iii) Các tổ chức niêm yết theo quy định tại Luật chứng khoán; (iv) Các tổ chức thuộc danh sách Fortune Global 500 do Tạp chí Fortune công bố vào năm liền trước; (v) Các tổ chức khác do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lựa chọn và chịu hoàn toàn trách nhiệm về các rủi ro từ việc lựa chọn này.

Đối với tài khoản thanh toán chung: (i) Trường hợp chủ tài khoản thanh toán chung là cá nhân thực hiện theo quy định đối với cá nhân; (ii) Trường hợp chủ tài khoản thanh toán chung là tổ chức thực hiện theo quy định đối với tổ chức.

Đối với trường hợp khách hàng đăng ký giao dịch trên phần mềm ứng dụng cung cấp dịch vụ trực tuyến trong ngành ngân hàng: ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải kiểm tra thông tin về số điện thoại của chủ tài khoản hoặc người đại diện của chủ tài khoản (đối với khách hàng cá nhân), người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản (đối với khách hàng tổ chức) đảm bảo thông tin về người sử dụng số thuê bao trùng khớp thông tin trên giấy tờ tùy thân của người đó.

4. Bổ sung quy định về mở và sử dụng TKTT của nhà đầu tư nước ngoài là người không cư trú để thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam

Một điểm mới quan trọng là Thông tư 25/2025 đã bổ sung đối tượng Nhà đầu tư nước ngoài là người không cư trú (“NĐTNN”) thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam được ủy quyền cho tổ chức có hợp đồng dịch vụ lưu ký với NĐTNN để mở, đóng và sử dụng TKTT. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện nhận biết đối với nhà đầu tư nước ngoài và tổ chức được ủy quyền theo quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

Việc mở và sử dụng tài khoản của NĐTNN để thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam thực hiện theo quy định tại Thông tư này, quy định hiện hành về quản lý ngoại hối và các quy định sau:

• Không áp dụng quy định về việc hợp pháp hóa lãnh đối với các tài liệu trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán của nhà đầu tư nước ngoài do cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài cấp. Tuy nhiên những tài liệu này phải được công chứng, chứng thực phù hợp với quy định của pháp luật Việt Nam hoặc pháp luật nước ngoài trong vòng 12 tháng tính đến ngày ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhận hồ sơ;
• Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ và đối chiếu đảm bảo sự khớp đúng, chính xác của các tài liệu, thông tin, dữ liệu mà khách hàng cung cấp và tiến hành xác minh thông tin nhận biết khách hàng theo quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền;

Lưu ý: Không áp dụng các quy định đối với NĐTNN:

1. Quy định về uỷ quyền cho bên thứ ba sử dụng TKTT đối với chủ tài khoản là tổ chức;
2. Quy định về nghĩa vụ theo dõi thời hạn hiệu lực giấy tờ tùy thân của chủ tài khoản và người liên quan trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán; thông báo cho khách hàng tối thiểu 30 ngày trước ngày hết hiệu lực của giấy tờ tùy thân để kịp thời yêu cầu khách hàng cập nhật, bổ sung thông tin; tạm dừng giao dịch thanh toán, rút tiền trên tài khoản thanh toán đối với các trường hợp giấy tờ tùy thân của khách hàng hết hiệu lực hoặc hết thời hạn sử dụng của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
3. Quy định về nghĩa vụ lưu giữ và cập nhật đầy đủ các mẫu chữ ký, mẫu dấu (nếu có) của khách hàng đã đăng ký để kiểm tra, đối chiếu trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

5. Bổ sung phụ lục số 03: danh sách khách hàng tổ chức mở và sử dụng tài khoản thanh toán nghi ngờ gian lận, lừa đảo, vi phạm pháp luật

Nếu trước đây Thông tư 17/2024 chỉ quy định mẫu danh sách áp dụng cho cá nhân thì nay, Thông tu2 25/2025 mở rộng sang tổ chức sẽ giúp giám sát toàn diện hơn, hạn chế nguy cơ các pháp nhân lợi dụng tài khoản để che giấu dòng tiền, thực hiện rửa tiền hoặc các hành vi bất hợp pháp khác. Đồng thời, quy định này cũng tạo cơ sở để ngân hàng chủ động từ chối, giám sát chặt chẽ hoặc báo cáo cơ quan chức năng khi phát hiện rủi ro, qua đó góp phần bảo đảm an toàn cho hoạt động thanh toán và tăng cường phòng, chống vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng.

Nhìn chung, Thông tư 25/2025 mang lại nhiều thay đổi đáng kể, đặc biệt tập trung vào yêu cầu kiểm tra tính hợp lệ, đúng khớp của các tài liệu, thông tin của các cá nhân, tổ chức có nhu cầu mở tài khoản thanh toán. Những quy định mới này đảm bảo cho thông tin, tài thể hiện dữ liệu cá nhân, tổ chức được kiểm soát và bảo mật chặt chẽ, nhưng đồng thời đặt ra trách nhiệm cao hơn cho các ngân hàng, góp phần củng cố tính minh bạch và an toàn của hệ thống tài chính – ngân hàng tại Việt Nam.

Thời gian viết bài: 20/09/2025

Bài viết ghi nhận thông tin chung có giá trị tham khảo, trường hợp bạn mong muốn nhận ý kiến pháp lý liên quan đến các vấn đề mà bạn đang vướng mắc, bạn vui lòng liên hệ với Luật sư của chúng tôi theo email info@cdlaf.vn

Bạn có thể tham thảo thêm:

• Điểm mới của Nghị định 239/2025/NĐ-CP hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Đầu Tư (Phần 2)
• Điểm mới của Nghị định 239/2025/NĐ-CP hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Đầu Tư (Phần 1)
• Quản lý dữ liệu cá nhân trong lĩnh vực giáo dục theo Luật bảo vệ dự liệu cá nhân
• Hợp đồng là gì, khi nào bạn cần xác lập hợp đồng?
• Tổng hợp các điểm mới của Luật Quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp 2025